｢GP 표준내부통제기준｣ 개요
2026. 3. 9
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제1편 총칙
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§1 목적
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·법령 준수 및 투자자이익 보호를 위한 내부 기준과 절차 수립
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§2 적용범위
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·회사 및 모든 임직원의 GP 관련 업무 전반에 적용
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§3 용어
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·내부통제, 내부통제체제, 불공정거래행위 등 주요 용어 정의
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§4 세부지침 등의 제정
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·기준에 없는 사항은 별도 사규나 지침으로 운영 가능
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§5 업무분장 및 조직구성
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·이해상충 방지를 위해 역할과 책임을 명확히 구분
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제2편 내부통제 조직 및 기준 등
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§6 이사회
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·내부통제기준 제·개정 및 정책 수립에 관한 최종 심의·의결
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§7 대표이사
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·내부통제 운영 총괄 책임 및 이사회 보고 의무 수행
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§8 준법감시담당자
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·내부통제 준수 여부를 독립적으로 점검 및 조사
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§9 임직원
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·관련 법규 숙지·준수 및 위반 사항 발생 시 즉시 보고
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§10 내부통제기준의 제·개정 등
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·준법감시담당자 검토와 이사회 의결을 거쳐 확정
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제3편 준법감시담당자 및 내부통제체계 운영
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§11 준법감시담당자의 임면
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·대표이사가 임면하며 2년 이상의 임기와 독립성 보장
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§12 준법감시담당자의 권한 및 의무
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·법규 준수 점검, 자료 요구, 위반 행위 보고 및 교육
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§13 준법감시담당자의 독립성 확보
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·영업 관련 업무 겸직을 금지하여 공정한 직무 수행 보장
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§14 준법감시체제의 구축
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·업무수행의 공정성 제고 및 위법·부당행위의 사전예방
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§15 준법서약 및 임직원 교육
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·임직원의 준법서약서 징구 및 정기적인 준법 교육 실시
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§16 임직원에 대한 지원 및 자문
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·임직원의 법규 관련 의문에 대한 상시 자문 절차 마련
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§17 보고의무
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·위반 의심 사례나 감독당국 정보 요구 시 지체없이 보고
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§18 내부고발제도
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·제보자 보호 및 포상을 포함한 내부고발제도 운영
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§19 내부통제기준 준수여부 점검 및 조치
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·주기적 점검을 실시하고 위반 시 제재 및 제도 개선
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제4편 업무수행 시 준수사항
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§20 업무 일반원칙
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·자기거래 금지, 부당권유 금지 등 금지 행위 규정
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§21 이익의 우선순위
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·투자자와 펀드의 이익을 회사·임직원 이익보다 우선시
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§22 선관주의의무
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·선량한 관리자의 주의의무로 성실히 직무 수행
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§23 이해상충문제의 숙지 및 차단
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·부당한 사익 추구 및 회사 정보의 사적 이용 금지
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§24 이해상충의 파악·평가 및 관리 등
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·이해상충 우려 시 즉시 보고하고 관리 지시에 따름
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§25 투자자간 이해상충
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·특정 투자자 우대 금지 및 운용 관여 차단
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§26 PEF와 투자대상기업 간 이해상충
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·투자기업 경영진과 펀드 간 이해상충 감독
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§27 투자금 조성 단계
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·원금·이익 보장 약속을 통한 부당 권유 금지
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§28 투자대상기업 선정 및 투자단계
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·규약 준수 및 최적의 기업 선정, 관련 정보 제공
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§29 투자대상기업 관리 및 운영단계
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·투자 계약 준수 여부 감독 및 사적 거래 시 충돌 관리
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§30 투자금 회수 및 분배단계
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·합리적 회수 결정 및 계정 간 형평성 유지
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§31 정보교류차단 대상정보
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·미공개 중요 정보 등의 부서 간 교류 차단
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§32 정보교류차단의 일반원칙
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·정보를 정해진 업무 범위 외 제3자에게 유출 금지
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§33 이해상충 우려가 있는 거래의 제한
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·이해관계인과의 거래 및 계열사 증권 취득 제한
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§34 겸영업무 시 내부통제
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·금융투자업 겸영 시 업무 부문 간 정보 차단 조치
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§35 기본원칙
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·임직원의 금융투자상품 매매거래와 관련한 기본준칙 규정
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§36 계좌개설 및 신고
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·임직원 주식거래시 자기 명의 계좌개설 및 신고의무 규정
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§37 매매거래 내역 보고
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·임직원 본인 및 배우자, 미성년 자녀의 주식거래 보고 의무
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§38 비밀유지 및 사적유용금지
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·직무상 알게 된 비밀 정보의 유출 및 사적 이용 금지
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§39 불공정거래행위의 금지
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·시세조종 등 금지 및 위반 혐의 시 당국 신고
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§40 부당한 금품 및 향응수수, 부정청탁의 금지
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·청탁금지법 준수 및 과도한 금품·향응 수수 금지
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제5편 기타
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§41 기타
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·국내법 적용 및 투자자에게 불리한 해석 금지
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PEF 운용사 협의회(PEF협의회)
｢기관전용사모펀드 업무집행사원 표준내부통제 기준｣
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